Guía para calcular ISR de tus inversiones 2020

Con esta guía aprenderás cómo calcular el ISR sobre tus inversiones este 2020 si estás invirtiendo en una Sociedad Financiera Popular (SOFIPO)

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¿Sabes cómo calcular el ISR 2020 para tus inversiones? Si tienes tus inversiones colocadas en una Sociedad Financiera Popular (Sofipo), esta información te ayudará a calcular el Impuesto Sobre la Renta que debes pagar.

Este 2020 se ha hablado mucho acerca del nuevo Paquete Económico que entró en vigor a principios de año. Llaman la atención un par de cosas: se buscará integrar a plataformas digitales como Uber, Amazon y Airbnb al régimen fiscal del IVA… y todo indica que los habrá más impuestos sobre los rendimientos de las acciones este año.

Sin hacer escala en la subida de precio de cigarros y refrescos, vamos directo al tema central: ¿tendré que pagar más impuestos por mis inversiones en este 2020? La respuesta corta es… sí.  Pero no entremos en pánico todavía. La Ley de Impuestos Sobre la Renta (LISR) requiere a las instituciones financieras que pagan intereses a sus ahorradores retener un monto específico por concepto de ISR. 

¿De cuánto es el monto del impuesto?

Para el caso de las Sofipos, el porcentaje de retención a partir del 1 de enero de 2020 es de 1.45% sobre los intereses que genere el monto excedente al monto exento.

  • Monto Total: Es el monto total de inversiones que tienes en tu cuenta de inversión
  • Monto Exento: $158,469.12

Se calcula tomando 5 salarios mínimos elevados al año

Se usa un estimador para el salario mínimo llamado UMA

El valor de la UMA para 2020 es $86.88 pesos

Monto exento = 86.88 * 5 * 30.4 * 12 = 158,469.12

  • Monto excedente: Es el monto por el cual el monto total excede al monto exento. 

Monto excedente = Monto total – Monto exento

Ahora, en perspectiva: en 2017 la tasa de retención era de .46% y en 2018 pasó a 1.04%. El aumento de este año se calculó a partir de los rendimientos promedio de los instrumentos públicos y privados, y la inflación interanual observada de enero a julio de 2019.

¿A quiénes se les aplica la retención? 

Todos somos candidatos pero no todos clasificamos. Solo se aplica la retención cuando la suma del capital invertido es mayor al monto exento de $158,469.12. La cantidad que rebase ese monto es el monto excedente. 

El ISR del 1.45% aplica sobre los intereses que genere el monto excedente.

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