Guía para calcular ISR de tus inversiones 2021

Enero 28, 2020 | SuperConsejos

¿Sabes cómo calcular el ISR 2022 para tus inversiones? Si tienes tus inversiones colocadas en una Sociedad Financiera Popular (Sofipo), esta información te ayudará a calcular el Impuesto Sobre la Renta que debes pagar.

Si en 2020 el Paquete Económico llamó la atención por la integración de trabajadores de plataformas digitales como Uber, Amazon y Airbnb al régimen fiscal del IVA, este año también trae cambios y ahora se incluyen los créditos respaldados.

 

La Ley de Impuestos Sobre la Renta (LISR) requiere a las instituciones financieras que pagan intereses a sus ahorradores retener un monto específico por concepto de ISR, el cual se reduce todavía más este 2022.

 

¿De cuánto es el monto del impuesto?

 

Para el caso de las Sofipos, el porcentaje de retención a partir del 1 de enero de 2022 es de 0.08% sobre los intereses que genere el monto excedente al monto exento. 

  • Monto Total: Es el monto total de inversiones que tienes en tu cuenta de inversión
  • Monto Exento: $175, 505. 28

 

Se calcula tomando 5 salarios mínimos elevados al año

 

Se usa un estimador para el salario mínimo llamado UMA. El valor de la UMA para 2022 es $96.22 pesos que registró una variación anual de 7.36 por ciento respecto a diciembre de 2021.

 

Monto exento = 96.22 * 5 * 30.4 * 12 = 175, 505. 28

Monto excedente: Es el monto por el cual el monto total excede al monto exento.

Monto excedente = Monto total – Monto exento

 

Ahora, en perspectiva: en 2017 la tasa de retención era de .46% y en 2018 pasó a 1.04%. El aumento de este año se calculó a partir de los rendimientos promedio de los instrumentos públicos y privados, y la inflación interanual observada de enero a julio de 2019.

 

¿A quiénes se les aplica la retención?

 

Todos somos candidatos pero no todos clasificamos. Solo se aplica la retención cuando la suma del capital invertido es mayor al monto exento de $1175, 505. 28. La cantidad que rebase ese monto es el monto excedente.

 

El ISR del 1.45% aplica sobre el capital que exceda al monto exento.